Акт проверки ревизионной комиссии за 2018 год

Приложение № 7

АКТ ревизионной комиссии          

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                                г. Екатеринбург                                                    30 апреля 2019  г.

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:    

     Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф., Пальцева И.В. в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2018 г. по 31 декабря 2018 г.

                          Краткие сведения

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667901001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

Открыты расчетные счета:

-  40703810700000000372 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

- 40821810200000000026 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

- 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

- 40705810716540000162

- 40705810016540000163

- 40705810316540000164

- 40705810616540000165

Общая информация

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Арча» — начисление зарплаты,

- «Контур-Экстерн», «СБИС++» (Свердловской области) – отчетность через Интернет,

- «iBank2» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Центр Бонус» — «Расчет квартплаты».

                 

Цель проверки:

1. Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
2. Целевое использование денежных средств товарищества.
3. Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и  налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

 

В ходе проверки были изучены следующие документы:

- Устав ТСЖ;

- протоколы заседаний Правления ТСЖ;

- приказы по кадрам;

- личные карточки сотрудников;

- первичные учетные документы (акты выполненных работ, накладные, банковские выписки)

- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2018 год.

 

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

- проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

- анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

- анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

- проверка расчетов по налогообложению;

- имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

- полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;                                                      

- своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

- наличие и соблюдение графика документооборота;

- обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

 

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

 

В ходе проверки были представлены следующие документы:

1. Устав ТСЖ.
2. Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
3. Протоколы общих собраний.
4. Протоколы заседаний Правления товарищества.
5. Журнал учета членов товарищества.
6. Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
7. Папка по переписке с организациями.
8. Договора с поставщиками и подрядчиками.
9. Штатное расписание.
10. Должностные инструкции.
11. Инструкции  по ТБ.
12. Журнал инструктажей по ТБ.
13. Положение о заработной плате и премированию.
14. Трудовые договоры с работниками.
15. Приказы.
16. Нормативные документы по квартплате.
17. Положение об учетной политике.
18. Договоры материальной ответственности.
19. Банковские выписки.
20. Ведомости по зарплате.
21. Авансовые отчеты.
22. Акты на списание материалов.

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

 Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2018 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет  не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 30-го числа каждого месяца.

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2018 год

 ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов в банк                     19 076 725,99                                                

2. Поступления от сторонних организаций:                      328 819,26

За размещение оборудования

ЗАО «Комстар-регионы» (ПАО МТС)                                 12 000,00

ПАО «ВымпелКом»                                                               20 000,00

ПАО «Ростелеком»                                                                36 000,00

ООО НТЦ «Интек»                                                                40 000,00     

Компания ТрансТелеКом                                                      90 000,00                                                                                      ООО Комтехцентр (Планета)                                                19 440,00

АО ЭР-Телеком Холдинг                                                       36 000,00

ООО «Водоробот»                                                                  19 500,00

ООО «ЭЛИОН»                                                                      24 000,00

За размещение рекламы в лифтах

ООО «РЦИН»                                                                         18 000,00            

За размещение рекламной конструкции:

РИЦ Диагональ                                                                        8 814,00

Возврат госпошлины                                                              5 065,26

_________________________________________________________

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     19 405 545,25

   

         РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги                                                11 470 282,87  

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              7 713 553,13 электроэнергия                                                                  2 161 292,09

 водоснабжение и водоотведение                                    1 795 278,39

2. Содержание и ремонт жилья:                                      6 714 316,49

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  654 334,20

освидетельствование лифтов                                            109 700,00

страхование лифтов                                                               6 000,00

видеонаблюдение                                                               138 183,00

обслуживание домофонных систем                                 193 987,00        

обслуживание охранной сигнализации                             29 097,84

обслуживание пожарной сигнализация                             48 000,00

противопожарное оборудование                                          1 100,00

обслуживание узла учета                                                   473 939,21

выезд экспертов                                                                     4 000,00

гидропромывка системы отопления                                  39 000,00

услуги связи                                                                         14 246,77    

паспортное обслуживание                                                  55 902,60

вывоз мусора ТБО                                                              363 793,92

дератизация                                                                          13 273,32

обучение персонала, семинары                                          49 800,00

программное обеспечение, хостинг сайта                        41 592,00

обслуживание оргтехники                                                  31 150,00

канцтовары, хозтовары                                                       39 601,20

услуги банка и ЕРЦ                                                           270 636,64

заработная плата всех работников                                2 849 022,54

налоги                                                                               1 056 795,19

юридические услуги                                                          180 000,00

уборка двора, благоустройство, материалы                      51 151,06

 

3. Ремонтные работы:                                                      1 208 218.16

         в том числе:

материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы)  292 168,27                                                                   

видеобследование вентканала корпус 2,3,4                        6 000,00

материалы для капитального ремонта                             165 649,89

сантехнические работы                                                     694 000 ,00

Замена дверей                                                                       50 400,00

  _________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                   19 320 083,58

 

Остаток денежных средств на расчетных счетах

по состоянию на 01.01.2018г.                                           1 447 567,11

Поступило за 2018 год                                                     19 405 545,25

Израсходовано в 2018 году                                             19 320 083,58

Остаток на 31.12.2018 г.                                                    1 533 028,78             

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2018 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов в банк                          2 129 526,35 

 

РАСХОДЫ:                                                               

Ремонт межпанельных швов                                              206 000,00

Замена дверей                                                                      112 200,00

Модернизация инженерных сетей                                     153 082,82

Комиссия банка                                                                      19 824,82

_______________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                        491 107,64

Остаток денежных средств на спец.счетах

по состоянию на 01.01.2018г.                                           4 898 662,52

Поступило за 2018 год                                                       2 129 526,35

Израсходовано в 2018 году                                                  491 107,64

Остаток на 31.12.2018 г.                                                    6 571 907,20            

 

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2018 года удовлетворительной.

Члены ревизионной комиссии:

   Кузнецова    Л.И. _________п/п___________________

   Кульбакина Т.Ф.  ___________п/п________________

   Пальцева И.В. _______________п/п_______________

 

 

Председатель Правления ТСЖ _______п/п_________ В.И.Диденко

 

Главный бухгалтер ______________п/п____________С.А.Бузакова