Акт проверки ревизионной комиссии за 2020 год

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                               

г. Екатеринбург                                                                01   июня 2021 г.

 

 

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:     

     Карелина Н.А.,  Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф.

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2020 г. по 31 декабря 2020 г.

                                      

Краткие сведения

 

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667401001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

 

Открыты расчетные счета:

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674;

 - 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

 

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

- 40705810716540000162

- 40705810016540000163

- 40705810316540000164

- 40705810616540000165

 

По состоянию на 31.12.2020 г. на расчетных счетах ПАО «Уралтрансбанк» имеется остаток денежных средств в размере 72 574,68 рублей. В связи с введением конкурсного производства в отношении ПАО «Уралтрансбанк» сумма 72 574,68 рублей включена в реестр требований кредиторов.  По завершении процедуры конкурсного управления, в случае невозврата денежных средств, при ликвидации банка, необходимо признать долг безнадежным и принять решение о списании этого долга.

                        

 

 

Общая информация

 

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Арча» — начисление зарплаты,

- «Контур-Экстерн» – отчетность через Интернет,

- «Сбербанк-онлайн» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Бонус» — «Расчет квартплаты»

- размещение информации в системе ГИС ЖКХ и на сайте Товарищества.

                  

Цель проверки:

1. Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
2. Целевое использование денежных средств товарищества.
3. Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и  налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

 

В ходе проверки были изучены следующие документы:

- Устав ТСЖ;

- протоколы заседаний Правления ТСЖ;

- приказы по кадрам;

- личные карточки сотрудников;

- первичные учетные документы (акты, выполненных работ, накладные, банковские выписки)

- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2020 год.

 

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

- проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

- анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

- анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

- проверка расчетов по налогообложению;

- имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

- полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;                                                       

- своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

- наличие и соблюдение графика документооборота;

- обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

 

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

 

В ходе проверки были представлены следующие документы:

 

1. Устав ТСЖ.
2. Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
3. Протоколы общих собраний.
4. Протоколы заседаний Правления товарищества.
5. Журнал учета членов товарищества.
6. Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
7. Папка по переписке с организациями.
8. Договора с поставщиками и подрядчиками.
9. Штатное расписание.
10. Должностные инструкции.
11. Инструкции  по ТБ.
12. Журнал инструктажей по ТБ.
13. Положение о заработной плате и премированию.
14. Трудовые договоры с работниками.
15. Приказы.
16. Нормативные документы по квартплате.
17. Положение об учетной политике.
18. Договоры материальной ответственности.
19. Банковские выписки.
20. Ведомости по зарплате.
21. Авансовые отчеты.
22. Акты на списание материалов.

 

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

 

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

 

В 2020 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет  не выявлено.

 

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

 

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 25-го числа каждого месяца.

 

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2020 год

 

 ДОХОДЫ:

 

1.Обязательные платежи жильцов                                 20 132 264,31                                                 

 

2. Поступления от сторонних организаций:                      277 880,00 

За размещение оборудования

ПАО МТС                                                                               12 000,00

ПАО «Ростелеком»                                                                36 000,00

ООО НТЦ «Интек»                                                                24 000,00      

Компания ТрансТелеКом                                                      72 000,00                                                                                      ООО Комтехцентр (Планета)                                                14 580,00

АО ЭР-Телеком Холдинг                                                       36 000,00

ООО «Водоробот»                                                                   3 000,00

ООО «ЭЛИОН»                                                                      16 000,00

ПАО «Вымпелком»                                                                52 000,00

За размещение рекламы  

ООО «РЦИН»                                                                          7 500,00

ООО «РИЦ «Диагональ»                                                        4 800,00         

_________________________________________________________

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     20 410 144,31

    

         РАСХОДЫ:

 

1. Коммунальные услуги                                                12 864 527,52   

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              7 189 778,48 электроэнергия                                                                  2 264 969,72

водоснабжение и водоотведение                                     1 733 381,12

обращение с ТКО                                                              1 676 398,20

 

2. Содержание и ремонт жилья:                                      6 519 358,54

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  609 972,55

освидетельствование лифтов                                            109 700,00

страхование лифтов                                                               6 000,00

видеонаблюдение                                                                   2 850,00

обслуживание домофонных систем                                 149 984,00         

обслуживание охранной сигнализации                             24 314,60

обслуживание шлагбаума                                                   72 000,00

обслуживание пожарной сигнализация                             44 000,00

противопожарное оборудование                                        12 845,00

обслуживание узла учета                                                    97 678,00

гидропромывка системы отопления                                  49 000,00

услуги связи                                                                         11 303,48     

паспортное обслуживание                                                  55 610,16

дератизация                                                                          18 061,10

программное обеспечение, хостинг сайта                        50 620,00 

обслуживание оргтехники                                                  25 464,00

канцтовары, хозтовары                                                       74 118,86

услуги банка и ЕРЦ                                                           312 418,03

заработная плата всех работников+НДФЛ                  3 357 213,48

налоги и страховые взносы                                              909 431,67

юридические услуги                                                         180 000,00

обучение                                                                                 2 800,00

благоустройство, материалы                                            284 348,61

вывоз снега                                                                          59 625,00

 

3. Ремонтные работы:                                                          735 957,72

         в том числе:

Материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы)   579 957,72                                                                    

Ремонт арки (4 корп), эвакуац.лестницы (3 корп),

откосов дверей эвакуац.лестницы (2 корп)                     156 000,00

  _________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                   20 119 843,78

 

Остаток денежных средств на расчетных счетах          2 152 746,01

по состоянию на 01.01.2020г.                                           

Поступило за 2020 год                                                    20 410 144,31

Израсходовано в 2020 году                                            20 119 843,78

Остаток на 31.12.2020 г.                                                   2 443 046,54              

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2020 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов                                    2 176 046,05 

 

РАСХОДЫ:                                                               

Комиссия банка                                                                     20 185,09

_______________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                         20 185,09

Остаток денежных средств на спец.счетах                     8 804 740,47

по состоянию на 01.01.2020г.                                           

Поступило за 2020 год                                                      2 176 046,05

Израсходовано в 2020 году                                                   20 185,09

Остаток на 31.12.2020 г.                                                 11 127 299,73             

 

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2020 года удовлетворительной.

Члены ревизионной комиссии:

   Кобякова     Я.А. ____________________________

   Кузнецова    Л.И. ____________________________

   Палимова     И.А.  ___________________________

 

 

Председатель Правления ТСЖ ________________ В.И.Диденко

 

Главный бухгалтер __________________________С.А.Бузакова