Акт проверки ревизионной комиссии за 2021 год

Приложение №9

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                               

г. Екатеринбург                                                                     04 апреля 2022 г.

 

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:     

Кобякова Я.А.,  Кузнецова Л.И., Палимова И.А.

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2021 г. по 31 декабря 2021 г.

                                      

Краткие сведения

 

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667401001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

 

Открыты расчетные счета:

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674;

 - 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

 

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

- 40705810716540000162

- 40705810016540000163

- 40705810316540000164

- 40705810616540000165

 

По состоянию на 31.12.2021 г. на расчетных счетах ПАО «Уралтрансбанк» имеется остаток денежных средств в размере 72 574,68 рублей. В связи с введением конкурсного производства в отношении ПАО «Уралтрансбанк» сумма 72 574,68 рублей включена в реестр требований кредиторов.  По завершении процедуры конкурсного управления, в случае невозврата денежных средств, при ликвидации банка, необходимо признать долг безнадежным и принять решение о списании этого долга.

                        

Общая информация

 

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Арча» — начисление зарплаты,

- «Контур-Экстерн» – отчетность через Интернет,

- «Сбербанк-онлайн» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Бонус» — «Расчет квартплаты»

- размещение информации в системе ГИС ЖКХ и на сайте Товарищества.                  

Цель проверки:

1. Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
2. Целевое использование денежных средств товарищества.
3. Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской иналоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

 

В ходе проверки были изучены следующие документы:

- Устав ТСЖ;

- протоколы заседаний Правления ТСЖ;

- приказы по кадрам;

- личные карточки сотрудников;

- первичные учетные документы (акты, выполненных работ, накладные, банковские выписки)

- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 год.

 

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

- проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

- анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

- анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

- проверка расчетов по налогообложению;

- имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

- полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;                                                       

- своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

- наличие и соблюдение графика документооборота;

- обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

 

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

В ходе проверки были представлены следующие документы:

 

1. Устав ТСЖ.
2. Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
3. Протоколы общих собраний.
4. Протоколы заседаний Правления товарищества.
5. Журнал учета членов товарищества.
6. Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
7. Папка по переписке с организациями.
8. Договора с поставщиками и подрядчиками.
9. Штатное расписание.
10. Должностные инструкции.
11. Инструкциипо ТБ.
12. Журнал инструктажей по ТБ.
13. Положение о заработной плате и премированию.
14. Трудовые договоры с работниками.
15. Приказы.
16. Нормативные документы по квартплате.
17. Положение об учетной политике.
18. Договоры материальной ответственности.
19. Банковские выписки.
20. Ведомости по зарплате.
21. Авансовые отчеты.
22. Акты на списание материалов.

 

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ФСБУ5/19: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2021 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет  не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде на портале ОНП по 1  число каждого месяца.

 

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2021 год

 ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов                            22 232 018,24                                                 

2. Поступления от сторонних организаций:                 189 835,32 

За размещение оборудования

ПАО МТС                                                                               12 000,00

ПАО «Ростелеком»                                                                  3 000,00

Компания ТрансТелеКом                                                      18 000,00                                                                                      ООО Комтехцентр (Планета)                                                 4 860,00

АО ЭР-Телеком Холдинг                                                        9 000,00

ООО «Водоробот»                                                                 15 000,00

ПАО «Вымпел-Коммуникации»                                          24 000,00

За размещение рекламы  

ООО «РЦИН»                                                                        22 500,00

ООО «Любимый Город»                                                        2 500,00

Возмещение ком.расходов 

ООО «Вертикаль-Урал»                                                       78 975,32

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     22 421 853,56

              РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги                                             14 197 777,65   

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              8 447 398,97 электроэнергия                                                                  2 390 158,17

водоснабжение и водоотведение                                     2 012 126,01

обращение с ТКО                                                              1 348 094,50

2. Содержание и ремонт жилья:                                   7 557 176,32

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  720 876,65

освидетельствование лифтов                                              20 882,00

страхование лифтов                                                               6 000,00

обслуживание домофонных систем                                 153 856,00         

обслуживание охранной сигнализации                             29 097,84

обслуживание шлагбаума                                                 117 512,00

обслуживание пожарной сигнализация                             52 000,00

обслуживание инженерных систем, УКУТ                     814 979,00

аванс по модернизации инженерных систем                  341 659,00

гидропромывка системы отопления                                  54 000,00

определение границ земельного участка                          15 000,00

услуги связи                                                                         14 704,51     

паспортное обслуживание                                                  55 610,16

дератизация                                                                          12 167,21

программное обеспечение, хостинг сайта                        46 350,00 

обслуживание оргтехники                                                  17 795,00

канцтовары, хозтовары                                                       76 458,86

услуги банка и ЕРЦ                                                           305 552,63

заработная плата всех работников+НДФЛ                  3 031 872,48

налоги и страховые взносы                                              933 431,67

госпошлина в АС                                                                12 006,00

штраф РСП                                                                          31 000,00 

юридические услуги                                                         186 740,00

обучение, аттестация, семинары                                       25 900,00

ремонт контейнерной площадки                                     127 750,00

работы по устранению ям                                                135 450,00

благоустройство, материалы                                            146 910,48

вывоз снега, утилизация отходов                                      71 614,50

  _________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                  21 754 953,97

Остаток денежных средств на расчетных счетах          2 443 046,54

по состоянию на 01.01.2021г.                                           

Поступило за 2021 год                                                    22 421 853,56

Израсходовано в 2021 году                                            21 754 953,97

Остаток на 31.12.2021 г.                                                   3 109 946,13              

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2021 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов                                    2 232 154,87

РАСХОДЫ:                                                               

Комиссия банка                                                                     22 100,54

_______________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                         22 100,54

Остаток денежных средств на спец.счетах                   11 127 299,73

по состоянию на 01.01.2021г.                                           

Поступило за 2021 год                                                      2 232 154,87

Израсходовано в 2021 году                                                   22 100,54

Переведено на депозит                                                     3 734 899,95

Остаток на 31.12.2021 г.                                                   9 602 454,11             

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2021 года удовлетворительной.

Члены ревизионной комиссии:

   Кобякова      Я.А. ____________________________

   Кузнецова    Л.И. ____________________________

   Палимова     И.А.  ___________________________

 

 

Председатель Правления ТСЖ ________________ В.И.Диденко

 

Главный бухгалтер __________________________С.А.Бузакова

Доставка