Акт проверки ревизионной комиссии за 2022 год

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                               

г. Екатеринбург                                                                     20 апреля 2023 г.

 

 

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»: 

    Кобякова Я.А., Кузнецова Л.И., Палимова И.А.   

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2022 г. по 31 декабря 2022 г.

                                      

Краткие сведения

 

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667401001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

 

Открыты расчетные счета:

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674;

- 40703810816540002075 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674

 - 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

 

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

- 40705810716540000162

- 40705810016540000163

- 40705810316540000164

- 40705810616540000165

 

По состоянию на 31.12.2022г. на расчетных счетах ПАО «Уралтрансбанк» имеется остаток денежных средств в размере 72 574,68 рублей. В связи с введением конкурсного производства в отношении ПАО «Уралтрансбанк» сумма 72 574,68 рублей включена в реестр требований кредиторов.  По завершении процедуры конкурсного управления, в случае невозврата денежных средств, при ликвидации банка, необходимо признать долг безнадежным и принять решение о списании этого долга.

                        

 

 

Общая информация

 

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Контур-Экстерн» – отчетность через Интернет,

- «Сбербанк-онлайн» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Бонус» — «Расчет квартплаты»

- размещение информации в системе ГИС ЖКХ и на сайте Товарищества.

                   

Цель проверки:

1. Правильность составления организационных документов ТСЖ: Устава, учредительных документов, общих собраний и заседаний правления, приказов органов управления ТСЖ.
2. Законность заключения договоров от имени ТСЖ, совершаемых сделок, расчетов с контрагентами.
3. Проверка финансовой документации ТСЖ, сравнение хозяйственных документов с данными первичного бухгалтерского учета.
4. Сравнение данных сметы расходов на год с фактическими данными первичного бухгалтерского учета.
5. Оценка обоснованности составления сметы доходов и расходов ТСЖ.
6. Проверка целевого использования денежных средств и имущества ТСЖ.
7. Проверка обоснованности операций с денежными средствами и расчетных операций.
8. Проверка полноты и своевременности уплаты налогов.
9.  Обоснованность произведенных затрат, связанных с текущей деятельностью ТСЖ и затрат капитального характера.

 

В ходе проверки были изучены следующие документы:

 

Учредительные документы и документы, регламентирующие деятельность ТСЖ:

•        устав ТСЖ;

•        протоколы собраний членов ТСЖ, правления ТСЖ;

•        организационная структура, штатное расписание;

•        учетная политика ТСЖ по бухгалтерскому учету и для целей налогообложения;

•        приказы, распоряжения, решения по ТСЖ;

•        бухгалтерская и налоговая отчетность за 2022 год;

•        документы, подтверждающие целевое использование полученных средств;

•         справка по уплате страховых взносов и налогов, уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

 

Бухгалтерские регистры за 2022 год по учету:

•        денежных средств и кредитов;

•        капитальных вложений;

•        товарно-материальных ценностей;

•        расчетов с дебиторами и кредиторами.

 

Первичные документы за 2022 год:

•        счета, счета-фактуры, накладные;

•        акты выполненных работ, оказанных услуг;

•        ведомости по начислению заработной платы;

•        авансовые отчеты;

•        банковские выписки, платежные поручения.

 

Договоры, действующие в 2022 году:

•        договоры с поставщиками жилищно-коммунальных услуг, основных  средств и товарно-материальных ценностей;

•        договоры с подрядными организациями и физическими лицами;

•        прочие договоры.

 

 

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

 

Доходы, учитываемые при налогообложении:

•        плата за размещение оборудования (ПАО «Ростелеком», ПАО «Вымпелком», ПАО «МТС»),

•        поступления за размещение питьевого водомата (ООО «Водоробот»),

•        поступления за размещение рекламной конструкции на входе в подъезд (ООО «РИЦ-Диагональ», ООО «Любимый город»),

•        возмещение коммунальных расходов (ООО «Вертикаль-Урал»).

 

В Таблице представлены данные из декларации по УСН.

 

Отчетный (налоговый) период	Доходы, руб.		Расходы, руб.	Налог (авансовые платежи по налогу), руб.
Квартал		59 617	0	3 577
Полугодие		98 270	0	5 896
9 месяцев		139 190	0	8 351
2022 год		202 381	0	12 143

 

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

 

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ФСБУ5/19: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

 

В 2022 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет не выявлено.

 

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

 

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 25-го числа каждого месяца.

 

 

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2022 год

 

 ДОХОДЫ:

 

1.Обязательные платежи жильцов                            22 435 312,54                                                 

 

2. Поступления от сторонних организаций:                 202 381,44 

За размещение оборудования

ПАО МТС                                                                               12 000,00

ПАО Ростелеком                                                                    12 000,00

ПАО Вымпелком                                                                   24 000,00                                                                                     

ООО Водоробот                                                                     18 000,00

За размещение рекламы  

ООО РИЦ-Диагональ                                                            15 600,00

ООО Любимый Город                                                           15 500,00

Возмещение ком.расходов 

ООО Вертикаль-Урал                                                          105 281,44

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     22 637 693,98

    

         РАСХОДЫ:

 

1. Коммунальные услуги                                             13 969 273,03   

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              8 118 438,89 электроэнергия                                                                  2 494 727,10

водоснабжение и водоотведение                                     1 895 297,16

обращение с ТКО                                                              1 460 809,88

 

2. Содержание и ремонт жилья:                                   9 483 654,19

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  665 424,60

освидетельствование лифтов                                              20 882,00

страхование лифтов                                                               6 000,00

обслуживание домофонных систем                                 137 517,00         

обслуживание охранной сигнализации                             29 097,84

обслуживание шлагбаума                                                   83 650,00

установка системы видеонаблюдения                             198 650,00

обслуживание пожарной сигнализация                             61 000,00

монтаж системы пожарной сигнализации                      210 200,00

обслуживание ИВК Энергия                                              17 468,00

обслуживание инженерных систем, УКУТ                     957 000,00

модернизация инженерных систем                                    54 300,00

проект на приборы САРТ                                                 210 000,00

гидропромывка системы отопления                                  56 000,00

услуги связи                                                                         17 178,18     

паспортное обслуживание                                                  55 610,16

дератизация, сан-эпид.услуги                                            22 469,35

программное обеспечение, хостинг сайта                        83 910,00 

обслуживание оргтехники                                                  19 190,00

канцтовары, хозтовары                                                       48 239,90

услуги банка и ЕРЦ                                                           290 555,91

заработная плата всех работников+НДФЛ                  3 088 980,40

налоги и страховые взносы                                              960 064,25

возмещение по исполнит.произв. ПАО Т-Плюс            201 179,42

юридические услуги                                                         195 000,00

обучение, аттестация, семинары                                         7 000,00

медосмотр                                                                            26 150,00                                                                            

благоустройство – материалы, материалы                     404 125,18

вывоз снега, обрезка деревьев, спецтехника                  201 090,00

Монтаж циркуляции ГВС 4 корпус                                 975 722,00

Проектная документация о замене лифтов                    180 000,00

 ИТОГО РАСХОДОВ:                                                 23 452 927,22

 

 

Остаток денежных средств на расчетных счетах          3 109 946,13

по состоянию на 01.01.2022г.                                           

Поступило за 2022 год                                                    22 637 693,98

Израсходовано в 2022 году                                            23 452 927,22

Остаток на 31.12.2022 г.                                                   2 294 712,89              

 

 

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2022 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов                                   2 348 809,74

Получены % по депозиту                                                  288 522,83

                                                                     ИТОГО       2 637 332,57

РАСХОДЫ:                                                               

Монтаж системы пожарной безопасности                       580 000,00

Комиссия банка                                                                    21 156,06

                                                                     ИТОГО          601 156,06

Остаток денежных средств на спец.счетах                   9 602 454,11

по состоянию на 01.01.2022г.                                           

Поступило за 2022 год                                                    2 637 332,57

Возвращено с депозита                                                 14 417 804,73

Израсходовано в 2022 году                                               601 156,06

Размещено на депозит                                                   25 990 358,78

 

На 31.12.2022 г.

Остаток денежных средств на спец.счетах                        66 076,57

Остаток на депозитных счетах                                     15 307 454,00             

 

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2022 года удовлетворительной.

Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ и НК РФ.

Нецелевого расходования средств в ходе проверки не выявлено.

 

Члены ревизионной комиссии:

Кобякова    Я.А   ____________________________

Кузнецова  Л.И.  ____________________________

Палимова   И.А.  ___________________________

 

Председатель Правления ТСЖ ________________ В.И.Диденко

 

Главный бухгалтер __________________________С.А.Бузакова