Акт проверки ревизионной комиссии за 2022 год3

Приложение 9

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                               

г. Екатеринбург                                                                     10 апреля 2024 г.

 

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:     

        Кобякова Я.А., Кузнецова Л.И., Палимова И.А. 

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2023 г. по 31 декабря 2023 г.

                                      

Краткие сведения

 

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667401001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

 

Открыты расчетные счета:

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674;

- 40703810816540002075 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674

 - 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

 

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

- 40705810716540000162

- 40705810016540000163

- 40705810316540000164

- 40705810616540000165

 

По состоянию на 31.12.2023г. на расчетных счетах ПАО «Уралтрансбанк» имеется остаток денежных средств в размере 72 574,68 рублей. В связи с введением конкурсного производства в отношении ПАО «Уралтрансбанк» сумма 72 574,68 рублей включена в реестр требований кредиторов.  По завершении процедуры конкурсного управления, в случае невозврата денежных средств, при ликвидации банка, необходимо признать долг безнадежным и принять решение о списании этого долга.

                        

 

 

Общая информация

 

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Контур-Экстерн» – отчетность через Интернет,

- «Сбербанк-онлайн» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Бонус» — «Расчет квартплаты»

- размещение информации в системе ГИС ЖКХ и на сайте Товарищества.

                  

Цель проверки:

1. Правильность составления организационных документов ТСЖ: Устава, учредительных документов, общих собраний и заседаний правления, приказов органов управления ТСЖ.
2. Законность заключения договоров от имени ТСЖ, совершаемых сделок, расчетов с контрагентами.
3. Проверка финансовой документации ТСЖ, сравнение хозяйственных документов с данными первичного бухгалтерского учета.
4. Сравнение данных сметы расходов на год с фактическими данными первичного бухгалтерского учета.
5. Оценка обоснованности составления сметы доходов и расходов ТСЖ.
6. Проверка целевого использования денежных средств и имущества ТСЖ.
7. Проверка обоснованности операций с денежными средствами и расчетных операций.
8. Проверка полноты и своевременности уплаты налогов.
9.  Обоснованность произведенных затрат, связанных с текущей деятельностью ТСЖ и затрат капитального характера.

 

В ходе проверки были изучены следующие документы:

 

Учредительные документы и документы, регламентирующие деятельность ТСЖ:

•        устав ТСЖ;

•        протоколы собраний членов ТСЖ, правления ТСЖ;

•        организационная структура, штатное расписание;

•        учетная политика ТСЖ по бухгалтерскому учету и для целей налогообложения;

•        приказы, распоряжения, решения по ТСЖ;

•        бухгалтерская и налоговая отчетность за 2023 год;

•        документы, подтверждающие целевое использование полученных средств;

•         справка по уплате страховых взносов и налогов, уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

 

Бухгалтерские регистры за 2023 год по учету:

•        денежных средств и кредитов;

•        капитальных вложений;

•        товарно-материальных ценностей;

•        расчетов с дебиторами и кредиторами.

 

Первичные документы за 2023 год:

•        счета, счета-фактуры, накладные;

•        акты выполненных работ, оказанных услуг;

•        ведомости по начислению заработной платы;

•        авансовые отчеты;

•        банковские выписки, платежные поручения.

 

Договоры, действующие в 2023 году:

•        договоры с поставщиками жилищно-коммунальных услуг, основных  средств и товарно-материальных ценностей;

•        договоры с подрядными организациями и физическими лицами;

•        прочие договоры.

 

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

 

Доходы, учитываемые при налогообложении:

•        плата за размещение оборудования (ПАО «Ростелеком», ПАО «Вымпелком», ПАО «МТС», ООО «ИНСИС», ООО «ТТК-Связь»),

•        поступления за размещение питьевого водомата (ООО «Водоробот»),

•        поступления за размещение рекламной конструкции на входе в подъезд (ООО «РИЦ-Диагональ», ООО «Любимый город»),

•        возмещение коммунальных расходов (ООО «Вертикаль-Урал»).

 

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

 

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ФСБУ5/19: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

 

В 2023 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет не выявлено.

 

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 25-го числа каждого месяца.

В 2023 году за счет средств капитального ремонта проведены работы по замене лифтов во 2-м и 4-м корпусах на сумму 7 546 000,00 руб. Ремонтные работы проводились организацией ООО «Импорт-лифт». Из бюджета возмещено 50% стоимости работ в размере 3 773 000,00 руб. Средства возвращены на счета капитального ремонта.

 

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2023 год

 

 ДОХОДЫ:

 

1.Обязательные платежи жильцов                            23 697 348,64                                                 

 

2. Поступления от сторонних организаций:                 575 156,52 

За размещение оборудования

ПАО МТС                                                                               12 000,00

ПАО Ростелеком                                                                    93 000,00

ПАО Вымпелком                                                                   24 000,00                                                                                     

ООО Водоробот                                                                     18 000,00

ООО ИНСИС                                                                          10 000,00

ООО РЦИН                                                                               1 500,00

ООО ТТК-Связь                                                                   186 642,86

За размещение рекламы  

ООО РИЦ-Диагональ                                                              4 800,00

ООО Любимый Город                                                           25 000,00

Возмещение ком.расходов 

ООО Вертикаль-Урал                                                          132 627,66

Реализация лома

ООО «Уралстройгрупп»                                                       67 586,00

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     24 272 505,16

    

         РАСХОДЫ:

 

1. Коммунальные услуги                                             14 924 086,88   

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              8 239 288,29 электроэнергия                                                                  3 110 619,80

водоснабжение и водоотведение                                     2 133 826,95

обращение с ТКО                                                              1 440 351,84

 

2. Содержание и ремонт жилья:                                 10 322 355,06

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  604 350,72

освидетельствование лифтов                                              91 000,00

страхование лифтов                                                             12 000,00

обслуживание домофонных систем                                   80 262,00         

обслуживание охранной сигнализации                             29 097,76

обслуживание шлагбаумов                                               143 630,00

обслуживание пожарной сигнализация                             86 500,00

обслуживание инженерных систем, УКУТ                     897 220,00

гидропромывка системы отопления                                  66 000,00

услуги связи                                                                         29 565,70     

паспортное обслуживание                                                  58 765,28

дератизация, сан-эпид.услуги                                            17 421,24

программное обеспечение, хостинг сайта                        87 230,00 

обслуживание оргтехники                                                    5 040,00

канцтовары, хозтовары                                                       65 629,90

услуги банка и ЕРЦ                                                           276 662,06

заработная плата всех работников+НДФЛ                  3 716 622,64

налоги и страховые взносы                                           1 056 795,00

юридические услуги                                                           45 000,00

обучение, аттестация, семинары                                         9 500,00

медосмотр                                                                            26 000,00                                                                           

благоустройство – материалы, вывоз снега                   356 682,76

Работы по герметизации межпанельных швов              205 600,00

Работы по ремонту входных групп                                 200 340,00

Ремонт САРТ (система авт.регулирования тепла)      1 710 440,00

Проектная документация о замене лифтов                     420 000,00

  Проведение гос.экспертизы сметной стоимости             25 000,00

 

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                 25 246 441,94

 

 

Остаток денежных средств на расчетных счетах          2 278 384,42

по состоянию на 01.01.2023г.                                           

Поступило за 2023 год                                                    24 272 505,16

Израсходовано в 2023 году                                            25 246 441,94

Остаток на 31.12.2023 г.                                                   1 304 447,64              

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2023 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов                                   3 346 494,96

Возмещение из бюджета на ремонт лифтов                3 773 000,00

Получены % по депозиту                                                  868 607,73

                                                                     ИТОГО       7 988 102,69

РАСХОДЫ:                                                               

Ремонт лифтов в корпусах 2, 4                                      7 546 000,00

Комиссия банка                                                                    30 300,60

                                                                     ИТОГО       7 576 300,60

Остаток денежных средств на спец.счетах                       66 076,57

по состоянию на 01.01.2023г.                                           

Поступило за 2023 год                                                    7 988 102,69

Возвращено с депозита                                                 66 603 176,00

Израсходовано в 2023 году                                             7 576 300,60

Размещено на депозит                                                   62 492 650,00

 

На 31.12.2023 г.

Остаток денежных средств на спец.счетах                   4 588 404,66

Остаток на депозитных счетах                                     11 196 928,00             

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2023 года удовлетворительной.

Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ и НК РФ.

Нецелевого расходования средств в ходе проверки не выявлено.

 

Члены ревизионной комиссии:

Кобякова Я.А          ____________________________

Кузнецова    Л.И. ____________________________

Палимова И.А.       ___________________________

 

Председатель Правления ТСЖ ________________ В.И.Диденко

 

Главный бухгалтер __________________________С.А.Бузакова