Акт ревизионной комиссии за 2015 год

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

г. Екатеринбург 27 апреля 2016 г.

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:

Карелина Н.А., Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф.

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2015 г. по 31 декабря 2015 г.

Краткие сведения

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667401001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

Открыты расчетные счета:

- 40703810700000000372 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674;

- 40821810200000000026 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767.

Общая информация

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Арча» — начисление зарплаты,

- «СБИС++» (Свердловской области) – отчетность через Интернет,

- «iBank2» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Центр Бонус» — «Расчет квартплаты».

Цель проверки:

Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
Целевое использование денежных средств товарищества.

Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

В ходе проверки были изучены следующие документы:

- Устав ТСЖ;

- протоколы заседаний Правления ТСЖ;

- приказы по кадрам;

- личные карточки сотрудников;

- первичные учетные документы (акты, выполненных работ, накладные, банковские выписки)

- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2015 год.

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

- проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

- анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

- анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

- проверка расчетов по налогообложению;

- имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

- полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;

- своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

- наличие и соблюдение графика документооборота;

- обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

В ходе проверки были представлены следующие документы:

Устав ТСЖ.
Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
Протоколы общих собраний.
Протоколы заседаний Правления товарищества.
Журнал учета членов товарищества.
Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
Папка по переписке с организациями.
Договора с поставщиками и подрядчиками.
Штатное расписание.
Должностные инструкции.
Инструкции по ТБ.
Журнал инструктажей по ТБ.
Положение о заработной плате и премированию.
Трудовые договоры с работниками.
Приказы.
Нормативные документы по квартплате.
Положение об учетной политике.
Договоры материальной ответственности.
Банковские выписки.
Ведомости по зарплате.
Авансовые отчеты.
Акты на списание материалов.

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2015 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 25-го числа каждого месяца.

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2015 год

ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов в банк 16 475 777,23

2. Поступления от сторонних организаций: 191 500.00

За размещение оборудования

ЗАО «Комстар-регионы» 27 000,00

ОАО «ВымпелКом» 6 000,00

ЗАО Компания «УралТрансТелеком» 54 000,00

ПАО «Ростелеком» 66 000,00

ООО «АкваПин» 7 000,00

За размещение рекламы в лифтах

ООО РА ПРОдвижение Екатеринбург 6 000,00

ООО «РЦИН» 10 500,00

За размещение рекламной конструкции:

ИП Вихляева Е.Ю. 15 000,00

_________________________________________________________

ИТОГО ДОХОДОВ: 16 667 277,23

РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги 10 053 494,60

в том числе:

отопление и горячее водоснабжение 6 447 650,47 электроэнергия 1 826 066,22

водоснабжение и водоотведение 1 779 777,91

2. Содержание и ремонт жилья: 6 477 567,93

в том числе:

обслуживание лифтов,диспетчерской связи 654 334,20

освидетельствование лифтов 113 702,00

видеонаблюдение 37 000,00

обслуживание домофонных систем 154 788,00

охранно-пожарная сигнализация 28 103,00

противопожарное оборудование 54 978,00

обслуживание узла учета 31 460,00

измерение сопротивлений и изоляции 27 321 ,25

услуги связи 22 700,24

паспортное обслуживание 53 804,57

вывоз мусора ТБО 193 720,00

вывоз крупногабаритного мусора 55 759,28

дератизация 13 273,32

обучение персонала, семинары 24 800,00

спецоценка условий труда 7 000,00

программное обеспечение,хостинг сайта 24 600,00

обслуживание оргтехники 24 543,00

канцтовары, хозтовары 35 801,01

услуги банка и ЕРЦ 294 094,88

заработная плата всех работников 2 895 647,60

налоги 1 272 959,40

уборка двора, благоустройство, материалы 342 178,16

штрафы (нарушение пож.безопасности) 115 000,00

3. Ремонтные работы: 1 046 038.97

в том числе:

материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы) 104 516,48

выборочный ремонт дефектных межпанельных

швов 2,3, 4 корпус 102 400,00

покраска фасада 42 800,00

материалы для капитального ремонта 184 294,41

монтаж окон 159 988,81

замена лифтов 2, 3 корпус 327 139,27

сантехнические работы 4 корпус 90 600,00

изготовление и установка противопожарной двери 24 300,00

проектные работы пожарной сигнализации 10 000,00

_________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ: 17 577 101,50

Остаток денежных средств на расчетном счете по состоянию на 01.01.2015г. 3 446 892,62 руб.

Поступило за 2015 год 16 667 277,23 руб.

Израсходовано в 2015 году 17 577 101,50 руб.

Остаток на 31.12.2015 г. 2 537 068,34 руб.

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2015 года удовлетворительной.

‹ Вернуться к разделу