Акт ревизионной комиссии за 2016 год

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

г. Екатеринбург 28 апреля 2017 г.

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:

Карелина Н.А., Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф.

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2016 г. по 31 декабря 2016 г.

Краткие сведения

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667901001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

Открыты расчетные счета:

- 40703810700000000372 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674;

- 40821810200000000026 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767.

Общая информация

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Арча» — начисление зарплаты,

- «СБИС++» (Свердловской области) – отчетность через Интернет,

- «iBank2» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Центр Бонус» — «Расчет квартплаты».

Цель проверки:

Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
Целевое использование денежных средств товарищества.
Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

В ходе проверки были изучены следующие документы:

- Устав ТСЖ;

- протоколы заседаний Правления ТСЖ;

- приказы по кадрам;

- личные карточки сотрудников;

- первичные учетные документы (акты, выполненных работ, накладные, банковские выписки)

- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2016 год.

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

- проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

- анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

- анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

- проверка расчетов по налогообложению;

- имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

- полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;

- своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

- наличие и соблюдение графика документооборота;

- обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

В ходе проверки были представлены следующие документы:

Устав ТСЖ.
Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
Протоколы общих собраний.
Протоколы заседаний Правления товарищества.
Журнал учета членов товарищества.
Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
Папка по переписке с организациями.
Договора с поставщиками и подрядчиками.
Штатное расписание.
Должностные инструкции.
Инструкции по ТБ.
Журнал инструктажей по ТБ.
Положение о заработной плате и премированию.
Трудовые договоры с работниками.
Приказы.
Нормативные документы по квартплате.
Положение об учетной политике.
Договоры материальной ответственности.
Банковские выписки.
Ведомости по зарплате.
Авансовые отчеты.
Акты на списание материалов.

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2016 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 25-го числа каждого месяца.

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2016 год

ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов в банк 17 959 378,40

2. Поступления от сторонних организаций: 314 874,88

За размещение оборудования

ЗАО «Комстар-регионы» 9 000,00

ПАО «ВымпелКом» 46 000,00

ПАО «Ростелеком» 35 000,00

Компания ТрансТелеКом 144 000,00

ООО Комтехцентр (Планета) 12 960,00

ООО «АкваПин» 15 414,88

За размещение рекламы в лифтах

ООО РА ПРОдвижение Екатеринбург 4 500,00

ООО «РЦИН» 18 000,00

За размещение рекламной конструкции:

ИП Вихляева Е.Ю. 30 000,00

_________________________________________________________

ИТОГО ДОХОДОВ: 18 274 253,28

РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги 10 911 391,81

в том числе:

отопление и горячее водоснабжение 7 160 267,21

электроэнергия 1 918 859,15

водоснабжение и водоотведение 1 832 265,45

2. Содержание и ремонт жилья: 5 816 354,26

в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи 663 030,60

освидетельствование лифтов 18 884,00

страхование лифтов 8 000,00

видеонаблюдение 34 200,00

обслуживание домофонных систем 147 401,50

охранно-пожарная сигнализация 29 177,52

противопожарное оборудование 1 298,00

обслуживание узла учета 154 034,00

гидропромывка системы отопления 24 000,00

услуги связи 21 789,55

паспортное обслуживание 59 867,32

вывоз мусора ТБО 215 702,93

вывоз крупногабаритного мусора 60 000,00

паспортизация отходов 16 500,00

дератизация 13 273,32

обучение персонала, семинары 21 300,00

программное обеспечение, хостинг сайта 41 800,00

обслуживание оргтехники 56 166,70

канцтовары, хозтовары 30 990,24

услуги банка и ЕРЦ 304 850,60

заработная плата всех работников 2 725 536,96

налоги 1 047 585,29

уборка двора, благоустройство, материалы 120 965,53

3. Ремонтные работы: 2 029 102.47

в том числе:

материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы) 235 131,95

оборудование для детской площадки 129 000,00

противопожарное оборудование 204 025,00

материалы для капитального ремонта 406 168,52

монтаж окон 48 700,00

изготовление и установка метал/пласт. дверей 440 427,00

сантехнические работы 4 корпус 494 600 ,00

утепление и гидроизоляция стыков, ремонт стыков

и межпанельных швов 71 050,00 _________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ: 18 756 848,54

Остаток денежных средств на расчетном счете по состоянию на 01.01.2016г. 2 537 068,34 руб.

Поступило за 2016 год 18 274 253,28 руб.

Израсходовано в 2016 году 18 756 848,54 руб.

Остаток на 31.12.2016 г. 2 054 473,08 руб.

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2016 года удовлетворительной.

Подлинник подписан

‹ Вернуться к разделу