Акт ревизионной комиссии за 2017 год

Приложение №7

АКТ ревизионной комиссии

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

г. Екатеринбург 02 апреля 2018 г.

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:

Карелина Н.А., Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф.

в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2017 г. по 31 декабря 2017 г.

Краткие сведения

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667901001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

Открыты расчетные счета:

- 40703810700000000372 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046577406, кор.сч 30101810765770000406;

- 40821810200000000026 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046577406, кор.сч 30101810765770000406;

- 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

- 40705810716540000162

- 40705810016540000163

- 40705810316540000164

- 40705810616540000165

Общая информация

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

- «Арча» — начисление зарплаты,

- «Контур-Экстерн», «СБИС++» (Свердловской области) – отчетность через Интернет,

- «iBank2» — перечисление платежей в банк,

- расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Центр Бонус» — «Расчет квартплаты».

Цель проверки:

Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
Целевое использование денежных средств товарищества.
Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

В ходе проверки были изучены следующие документы:

- Устав ТСЖ;

- протоколы заседаний Правления ТСЖ;

- приказы по кадрам;

- личные карточки сотрудников;

- первичные учетные документы (акты, выполненных работ, накладные, банковские выписки)

- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2017 год.

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

- проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

- анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

- анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

- проверка расчетов по налогообложению;

- имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

- полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;

- своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

- наличие и соблюдение графика документооборота;

- обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

В ходе проверки были представлены следующие документы:

Устав ТСЖ.
Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
Протоколы общих собраний.
Протоколы заседаний Правления товарищества.
Журнал учета членов товарищества.
Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
Папка по переписке с организациями.
Договора с поставщиками и подрядчиками.
Штатное расписание.
Должностные инструкции.
Инструкции по ТБ.
Журнал инструктажей по ТБ.
Положение о заработной плате и премированию.
Трудовые договоры с работниками.
Приказы.
Нормативные документы по квартплате.
Положение об учетной политике.
Договоры материальной ответственности.
Банковские выписки.
Ведомости по зарплате.
Авансовые отчеты.
Акты на списание материалов.

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2017 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 30-го числа каждого месяца.

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2017 год

ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов в банк 18 560 232,22

2. Поступления от сторонних организаций: 436 880,00

За размещение оборудования

ЗАО «Комстар-регионы» (ПАО МТС) 12 000,00

ПАО «ВымпелКом» 24 000,00

ПАО «Ростелеком» 37 000,00

ООО НТЦ «Интек» 104 000,00

Компания ТрансТелеКом 72 000,00 ООО Комтехцентр (Планета) 22 680,00

АО ЭР-Телеком Холдинг 99 000,00

ООО «Водоробот» 4 500,00

ООО «Новоком» 1 400,00

За размещение рекламы в лифтах

ООО «РЦИН» 18 000,00

За размещение рекламной конструкции:

ИП Вихляева Е.Ю. 37 500,00

РИЦ Диагональ 4 800,00

ИТОГО ДОХОДОВ: 18 997 112,22

РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги 10 841 282,87

в том числе:

отопление и горячее водоснабжение 6 752 617,39 электроэнергия 2 108 756,20

водоснабжение и водоотведение 1 979 909,28

2. Содержание и ремонт жилья: 6 189 679,70

в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи 664 315,82

освидетельствование лифтов 15 562,00

страхование лифтов 8 000,00

видеонаблюдение 34 200,00

обслуживание домофонных систем 104 709,00

обслуживание охранной сигнализации 29 097,84

обслуживание пожарной сигнализация 48 000,00

противопожарное оборудование 480,00

обслуживание узла учета 84 582,00

гидропромывка системы отопления 36 000,00

услуги связи 20 166,19

паспортное обслуживание 51 244,05

вывоз мусора ТБО 279 518,43

дератизация 13 273,32

обучение персонала, семинары 46 820,00

программное обеспечение, хостинг сайта 38 760,01

обслуживание оргтехники 21 090,00

канцтовары, хозтовары 39 261,96

юридические услуги (адвокаты) 113 264,10

услуги банка и ЕРЦ 323 196,04

заработная плата всех работников 2 937 230,00

налоги 1 154 251,10

госпошлина в суды 19 652,00

уборка двора, благоустройство, материалы 107 005,84

3. Ремонтные работы: 2 573 054.62

в том числе:

материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы) 235 131,95

оборудование для детской площадки 129 000,00

противопожарное оборудование 204 025,00

материалы для капитального ремонта 406 168,52

монтаж окон 48 700,00

изготовление и установка метал/пласт. дверей 440 427,00

сантехнические работы 1,2,3,4 корпус;

и ремонт подъездов в корпусах 1 и 4 494 600 ,00

утепление и гидроизоляция стыков, ремонт стыков

и межпанельных швов 71 050,00

ИТОГО РАСХОДОВ: 19 604 018,19

Остаток денежных средств на расчетных счетах

по состоянию на 01.01.2017г. 2 054 473,08

Поступило за 2017 год 18 997 112,22

Израсходовано в 2017 году 19 604 018,19

Остаток на 31.12.2017 г. 1 447 567,11

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2017 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов в банк с 01.11.2014г. 5 594 214,18

РАСХОДЫ:

Замена кабин-купе лифтов (корпус 1 и корпус 4) 685 548,00

Комиссия банка 11 005,32

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ: 696 553,32

Остаток денежных средств на спец.счетах

по состоянию на 01.01.2017г. 0

Поступило за 2017 год 5 594 214,18

Израсходовано в 2017 году 685 548,00

Остаток на 31.12.2017 г. 4 898 662,52

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2017 года удовлетворительной.

Члены ревизионной комиссии:

Карелина Н.А. ____________________________

Кузнецова Л.И. ____________________________

Кульбакина Т.Ф. ___________________________

Председатель Правления ТСЖ ________________ В.И.Диденко

Главный бухгалтер __________________________С.А.Бузакова

‹ Вернуться к разделу